Cómo Evitar Sanciones: todo lo que tu Empresa debe saber sobre la Ley 21.595

La Ley 21595, también conocida como la "Ley de Delitos Económicos", es una normativa crucial que las empresas en Chile deben conocer y comprender en profundidad para evitar sanciones y asegurar el cumplimiento de la regulación vigente.

Publicada en agosto del 2023, esta ley establece un marco normativo para prevenir y sancionar diversos delitos económicos y ambientales cometidos por las empresas, incluyendo el lavado de activos, financiamiento del terrorismo, cohecho y otros actos de corrupción. Desglosemos juntos en esta nota los aspectos más importantes de esta ley.

Alcance de la Ley 21595

En términos generales esta ley se aplica a todas las personas jurídicas de derecho privado en Chile, incluyendo sociedades anónimas, sociedades de responsabilidad limitada, fundaciones, asociaciones y otras entidades con personalidad jurídica. Esta normativa establece la responsabilidad penal de las empresas por los delitos cometidos en su beneficio, ya sea directa o indirectamente, por sus empleados, directivos o representantes. El estatuto aplica con menor intensidad a las micro y pequeñas empresas, pero no las exceptúa.

Delitos Cubiertos por la Ley

La ley abarca una serie de delitos económicos y ambientales, incluyendo pero no limitándose a:

- Delitos Tributarios: La Ley también cubre delitos relacionados con la evasión fiscal y otros fraudes tributarios. El Servicio de Impuestos Internos (SII) es la entidad encargada de supervisar y sancionar estos delitos.

-Cuasidelitos (Seguridad Ocupacional): La Ley cubre los llamados cuasidelitos contra las personas, esto es, que afecten a terceros o trabajadores de la misma empresa por actos imprudentes o temerarios en la operación.

-Lavado de Activos: Según la Unidad de Análisis Financiero (UAF), el lavado de activos implica la transformación de recursos obtenidos de actividades ilegales en activos aparentemente legales. Las empresas deben implementar controles internos para detectar y reportar actividades sospechosas.

-Financiamiento del Terrorismo: Las empresas deben asegurarse de que no se utilicen sus recursos para financiar actividades terroristas. Esto incluye la implementación de políticas de debida diligencia y monitoreo de transacciones.

- Cohecho y Corrupción: De acuerdo con Transparencia Internacional, Chile ha hecho esfuerzos significativos para combatir la corrupción, pero las empresas aún deben ser vigilantes para evitar prácticas corruptas dentro de sus operaciones.

- Delitos Medio Ambientales. La ley incorpora delitos ambientales, sancionando entre otras materias la contaminación en contextos de elusión y/o de reiteración de infracciones administrativas. Asimismo, sanciona delitos de afectación grave al medio ambiente y conductas que que atenten contra la fiscalización de la Superintendencia del Medio Ambiente.

Requisitos para las Empresas

Para cumplir con la Ley 21.595, las empresas deben implementar y operar efectivamente un Modelo de Prevención de Delitos ("MPD") que incluya, al menos, los siguientes elementos:

- Designación de un Oficial de Cumplimiento: La empresa debe nombrar a un responsable de velar por el cumplimiento de la normativa y la implementación de medidas preventivas.

- Evaluación de Riesgos: Realizar una evaluación periódica de los riesgos asociados a las actividades de la empresa y establecer controles adecuados para mitigarlos (Matriz).

- Capacitación: Proveer capacitación continua a empleados y directivos sobre la prevención de delitos, el cumplimiento normativo y la ejecución de los controles en que participan.

- Políticas y Procedimientos Internos: Desarrollar y mantener políticas y procedimientos claros para prevenir, detectar y responder a posibles delitos.

Conoce más sobre el impacto de esta ley en las PyMEs leyendo nuestra nota https://acortar.link/9IwfbF

Beneficios de la Implementación de un Modelo de Prevención

La implementación de un modelo de prevención (MPD) para tu empresa no solo ayuda a evitar sanciones, sino que también puede tener otros beneficios significativos:

- Mejora de la reputación: Cumplir con esta ley mejora la reputación de la empresa ante clientes, inversores y socios comerciales. Hoy es algo más que esperable la implementación de la Ley.

- Reducción de Riesgos: Un MPD eficazmente implementado puede ayudar a identificar y mitigar riesgos antes de que se conviertan en problemas graves.

- Acceso a Mercados Internacionales: Muchas empresas extranjeras requieren que sus socios comerciales cumplan con normativas de cumplimiento, por lo que la adopción de estas medidas puede facilitar el acceso a nuevos mercados.

Consecuencias de No Cumplir con la Ley

El incumplimiento de la Ley 21.595 puede resultar en sanciones severas para las empresas, incluyendo multas significativas, la prohibición de celebrar contratos con el Estado, e incluso la disolución de la persona jurídica en casos graves. Además, los directivos y empleados involucrados en la comisión de delitos pueden enfrentar responsabilidades penales personales, hoy agravadas por esta misma norma, que en muchos escenarios implican penas de cárcel efectiva.

Casos Reales

Éstos son algunos ejemplos de casos recientes en los que la falta de cumplimiento ha resultado en sanciones significativas:

- Caso Soquimich (SQM): Este caso es un claro ejemplo de cómo la corrupción y el cohecho pueden llevar a sanciones severas. SQM fue sancionada por prácticas corruptas, lo que resultó en multas millonarias y un daño significativo a su reputación.

- Caso La Polar: La empresa fue sancionada por fraudes contables y financieros, la consecuencia fue una crisis interna y la pérdida de confianza de los inversores.

Recursos y Fuentes Oficiales

Para asegurar su cumplimiento, las empresas pueden recurrir a diversas fuentes y recursos oficiales:

- Unidad de Análisis Financiero (UAF): Ofrece guías y recomendaciones sobre la prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo.

- Servicio de Impuestos Internos (SII): Proporciona información y recursos sobre el cumplimiento de las normativas tributarias.

- Transparencia Internacional Chile: Publica informes y recursos sobre la lucha contra la corrupción en el país.

Recomendaciones:

- Implementar y mantener un Modelo de Prevención de Delitos operativo y efectivo.

- Capacitar continuamente a sus empleados y directivos en temas de cumplimiento y prevención de delitos.

- Realizar auditorías internas y evaluaciones de riesgo periódicas para asegurar la efectividad de los controles establecidos.

- Mantenerse informadas sobre cambios en la normativa y adaptarse rápidamente a nuevas regulaciones.

La Ley 21.595 representa un esfuerzo significativo para combatir los delitos económicos y ambientales en Chile. Las empresas que tomen medidas proactivas para cumplir con esta ley no solo evitarán sanciones, sino que también contribuirán a un entorno empresarial más transparente y ético.

Implementar un Modelo de Prevención de Delitos es una inversión en la sostenibilidad y reputación de la empresa. Las sanciones pueden ser devastadoras, pero el cumplimiento efectivo puede abrir nuevas oportunidades y fortalecer la confianza en la organización.